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2009年3月

2009年3月26日 (木)

資金繰り管理の重要性

こんにちは。確定申告明けでしっかり風邪を引いていたナカジマです。

まだ少し咳が残っていますが、だいぶましになりました。

本日は午前中にお客様を訪問し、午後から事務所内での打ち合わせ等々。

午前中に訪問したお客様は、このご時勢にすごい勢いで売上を伸ばしている会社です。
すばらしいですね。

ところが、経理の方のお話をお聞きすると、

「お金があんまりないんです。。」think

と心配そうな顔。

原因を追究してみると、元々売掛金の回収サイトよりも買掛金の支払サイトが短いところに一気に取引量が増えたため、運転資金が苦しくなっている様子。

加えて仕入れでは特別な商品(一社の仕入先しか扱っていない商品)は、先方が強気で現金取引しか認めてくれないとのこと。

これらが重なって上記の発言となったのでした。

中小企業では、取引条件が厳しくケースが多く、大半の会社がこのような状況にあるのではないかと思います。

解決策としては、
①回収サイトを短く・支払サイトを長くできるように交渉する。
②利益率を上げる。
③回収・支払のサイト差が生じる期間の運転資金を調達する。
④過剰在庫が発生しないように得意先のニーズを細かく把握する。

等でしょうか。

まず①サイト交渉ですが、そもそも中小企業は交渉力が低いので現実問題として中々厳しい手段だと思います。
しかしながら、「チリも積もれば山となる」ではないですが、交渉で1週間、1日でもサイト差が改善されれば、必要な運転資金(+調達・返済コスト)が少なくなるわけですから、ダメもとで各社あたってみるべきだと思います。
さらに上記の特殊な商品のくだりからも分かるとおり、めんどくさがらずにその商品を扱う仕入先をなんとか開拓して、調達先を複数持つことによって交渉力を高める努力をするべきでしょう。

次に②利益率を上げて儲けを出し、その余剰資金をプールしておく。これができれば理想的です。このためには、利益率の低い商品にはあえて手を出さないという決断も必要になります。手間だけかかって、経営リスクが増えては元も子もないですからね。

③サイト差の改善が見られないようなら、運転資金を調達する必要があります。②の方法は自分で運転資金をプールしておく方法でしたが、現在手元に資金がない場合、金融機関等からの融資に頼らざるを得ません。
経営リスクを抑えるためには、できるだけ金利の低い公的金融機関等を利用して資金調達を図るべきでしょう。

④儲かっているのに資金繰りが悪化して倒産。。これの典型的な原因が過剰在庫の存在です。売れれば現金化できるはずが売れ残って、支払いの請求書だけが残る。
こんな最悪の事態をさけるためには、在庫の管理は非常に重要です。
商材によっては適正な在庫量の判断が難しい場合もありますが、一般的に調達リードタイム(調達に必要な日数)が短い商材ですと、在庫はほぼ無くてもOK。
究極は注文があってから仕入先に発注すれば、限りなくリスクを抑えることが可能です。
その場合にも、注文があったけど途中でキャンセルになる場合のリスクは考えておかなければなりません。

他の会社にも販売できる商品であればかまいませんが、転売できない特殊な商品の場合は、契約書を結んで、どたキャンのリスク回避に努めるべきでしょう。
特殊な商品の場合は逆にこちらの交渉力も強いはずですし、新規の取引先なら契約の締結に同意を得られやすいと思います。

以上思いつくままに資金繰り改善策を列挙してみましたが、この情報が少しでも中小企業経営の役に立てば幸いです。

追伸:今回は久しぶりにビジネスブログらしい内容でしたね。。bank


税理士 大阪 中小企業 資金繰り 中嶋聡税理士事務所
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2009年3月16日 (月)

事務所引越しの影響について

久々の更新です。。

本日が平成20年の所得税確定申告期限だったので、夕方ぐらいに自分の申告をして無事終了となりました。

お客さんの申告は先週中にすべて提出済みだったのですが、その後法人のお客さんの月次処理や3月決算の打ち合わせなどに外出することが多く、自分の申告が後回しになっていたのでした。

確定申告も終わったのに中々ゆったりできずで、更新も滞ってしまいました。

ということで、とりあえず言い訳はここまで。

確定申告をされている方は皆さんそうだと思いますが、作業をしながら1年を振り返ることになりますよね。

昨年は3度目の引越し(開業5年で!)をしたので、結構出費がありました。

「引越ししなけりゃ、丸々残ってたんだな~」とちょっともったいなくも感じましたが、

引越しをすると心機一転になりますし、

ここまで引越しの都度、物件のグレードはアップしている(と自分では思っている)ので、

「それに負けないように、事務所の中身をしっかりしないと。」

とやる気も起きてきます。

お財布が悲鳴をあげるので、心機一転を目的として引越しする訳にはいかないですが、出費に見合う効果はあったと思います。(お客さんにはコロコロ住所が変わってご迷惑おかけしています。すみませんです。)

いわゆる設備投資ということで。。

確定申告も終わったことですので、(遅いですが)今年の事業計画を考えたいと思います。

書籍代を重視するのは今までどおりなのですが、営業も強化していきたいので、

今年は今まで以上に広告宣伝費も使っていきたいと思います。

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2009年3月 2日 (月)

確定申告進行状況2

バタバタの2月が過ぎ、早くも3月に入りました。

2月は日数が少ないため、あっという間に3月になった感じがします。

さてさて、2月中確定申告進捗率80%を目指していた中嶋事務所の確定申告はどうなったかといいますと・・・。

無事80%達成しました!!

それどころか、もう終わりそうです。

残るお客様の確定申告は2件!
うち1件は給与・不動産所得(貸付先1件)のみ。

残り1件は所得種類(配当、雑、事業、不動産、長期譲渡)がたくさんあって大変なのですが進行状況的には終盤で、いくつかの質問事項と不足資料をもらうとともに申告内容の最終打ち合わせを残すのみです。

資料さえうまくそろえば、今週中にも完了するでしょう。
ということで今は、たまっていた日常業務に手をつけ始めているといったところです。

毎年こんな感じだと理想的ですね~。
やはり、お客様の協力なしにはここまではできなかったと思います。

「感謝!」の一言ですね。

そういや毎年3月になると、昔勤めていた会計事務所の所長先生が

「うちの確定申告は3月入ってからじゃ!」

とおっしゃられていたのを思い出します。。

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